Nem lesz miből élni a kedvezményekkel

Betett a kormány az öngondoskodásnak az adó-visszatérítéssel

2021. október 4. Megcsappanhat az év végi befizetési hajrá az önkéntes nyugdíjpénztárakba és a nyugdíjbiztosításokra. A kormány által meghirdetett adó-visszatérítéssel ugyanis a gyerekesek döntő többségének nem marad befizetett személyi jövedelemadója, így nem lesz miből visszaigényelni a kedvezményt.

Retteghet a kormánypárt a jövő évi választások elvesztésétől, hiszen soha nem látott pénzszórásba kezdett a nyugdíjasoknak belengetett teljes 13. havi nyugdíjjal és a 80 ezer forintos nyugdíjprémiummal, valamint a gyerekeseknek járó 600 milliárd forintnyi adó-visszatérítéssel.

Az adó-visszatérítés feltételei már megjelentek, és korábban mi is számoltunk, hogy kinek mennyi pénz jár vissza. A fejenként legfeljebb 809 ezer forint a gyerekeseknek járó családi adókedvezmény érvényesítése után megmaradó adóból érvényesíthető. A mediánbér azonban mindössze bruttó 335 ezer (ennek éves adója 605 ezer forint) forint volt júniusban, ami azt az összeget jelenti, ami körül a legtöbb fizetés szóródik. Vagyis a döntő többség személyi jövedelemadója a maximumnál jóval kevesebb, a családi adókedvezmény után (ennek mértékéről itt írtunk) pedig a gyerekszámtól függően maradhat még adó, amit februárban visszakap. Az „átlagmagyarnak” tehát a végén nem marad befizetet szja-ja 2021-re.

Itt vannak az adókedvezményes megtakarítások

Az állam évek óta adókedvezménnyel támogatja az öngondoskodást. Az önkéntes pénztárakba befizetett pénz 20 százalékát, legfeljebb évi akár 150 ezer forintot adójóváírás formájában visszaigényelhetünk a befizetett személyi jövedelemadóból. Így a teljes keretet évi 750 ezer forintos befizetéssel lehet kihasználni. Az önkéntes nyugdíjpénztárakba befizetett összeg után járó adó-visszatérítéssel az állam a nyugdíjcélú megtakarításokat ösztönzi, míg az önkéntes egészség- és önsegélyező pénztárakban megtakarított összeg támogatásával az egészségcélú és önsegélyező kiadásainkhoz járul hozzá.
Ugyancsak 20 százalékos, évi legfeljebb 100 ezer forintos adójóváírás jár a Nyugdíj-előtakarékossági Számlára (NYESZ) befizetett megtakarítás után. A nyugdíjbiztosításra is 20 százalék az adókedvezmény, de évi legfeljebb 130 ezer forint, amit évi 650 ezer forint befizetésével lehet maximálni.

Az állam az eddig felsorolt kedvezményekre (egészség- és nyugdíjpénztár, NYESZ és nyugdíjbiztosítás) 280 ezer forintos korlátot állított fel, vagyis a többféle befizetés után összesen ennyi lehet az adókedvezmény. (Az adójóváírásokat az öngondoskodási formába – pénztár, NYESZ, nyugdíjbiztosítás – utalja az állam, így azt a megtakarítást hizlalja.) A maximumot így 1,4 millió forintos éves megtakarítással lehet visszaigényelni. Ehhez persze be is kel fizetni 280 ezer forint szja-t.

Elmaradhat az év végi befizetési hajrá

A most meghirdetett adó-visszatérítés után a gyerekesek legnagyobb részének nem lesz már adója, amiből kérhetné a megtakarítások után járó adójóváírást. A pénztárak rendszeres tagdíjait nem fogják leállítani a munkáltatók, és várhatóan a tagok sem. A nyugdíjbiztosítás esetében sem függesztik fel a rendszeres díjak fizetését, hiszen ennek szankciója is van. Ugyanakkor fontos látni, hogy minden évben az utolsó negyedévben érkezik be a legtöbb pénz ezekre az öngondoskodási formákra.

Az é v végi nagy befizetési hajrában az öngondoskodás mellett az adóoptimalizálás a fő cél. Nem mellesleg leginkább az adókedvezmény intézményével próbálnak új tagokat és új biztosítottakat beszervezni a pénztárak és a biztosítók.

A nyugdíjpénztárakba az utolsó negyedévben érkezik a teljes éves befizetés 36 százaléka, az egészségpénztárakba pedig 43-45 százaléka. Ráadásul a tagdíjak döntő része már egyéni befizetés, így adókedvezmény hiányában visszaeshet a megtakarítási kedv, nem érkeznek majd meg a plusz befizetések. Sőt, az egészségpénztárak esetében a 20 százalékos adókedvezmény hiányában sokan elgondolkodhatnak azon, hogy miért fizessenek be, hiszen a jelenleg inkább pénzügyi, mint valamiféle egészségügy szolgáltatóként működő pénztárak költsége meglehetősen magas. Ha nincs adókedvezmény, ami kompenzálná a mintegy 4,5-7,5 százalékos levonást, akkor a pénztáron keresztül valójában drágábban vásárolhatunk. Megszűnik a pénzügyi előny. (Itt olvasható cikkünk arról, hogy milyen új szerepet kellene betölteniük az egészségpénztáraknak.)

A pénztárszövetség konferenciáján egyébként az Azénpénzem.hu feltette a kérdést a szövetségnek, hogy nem aggódnak-e amiatt, hogy az adó-visszatérítés következtében visszaeshet a befizetés. Azt a választ kaptuk, hogy az érintett családok jelentős része már kihasználta az szja-kedvezményeket, így várakozásaik szerint az idén ez jelentősen nem befolyásolja majd a befizetések nagyságát. Emellett azt látják, hogy a befizetések növekedése olyan nagy, hogy ez várhatóan nem fogja vissza.

A nyugdíjbiztosítás is megakadhat

A nyugdíjbiztosításokra is jellemző, hogy az utolsó negyedévben – kihasználva az adóelőnyöket – egyszeri befizetéssel még megdobják az itt megtakarított összeget. Ha viszont nincs visszaigényelhető adó, akkor ezek a plusz befizetések elmaradhatnak.

A megtakarítóknak ugyanakkor a hosszú távú öngondoskodásra gondolva érdemes lehet megfontolni, hogy amit idén befizetnének, de most nem teszik meg, mert nem jár utána kedvezmény, azt a jövő évre eltegyék, és – amennyiben lesz elég adójuk – a jövő évi megtakarítással együtt, sőt a visszakapott szja egy részével együtt tegyék félre a saját jövőjükre.

Szerző: Lovas Judit
Címkék: szja, család, családtámogatás, családi adókedvezmény, családi pótlék, bér, jövedelem, átlagbér, adó-visszatérítés, adójóváírás, nyugdíjpénztár, egészségpénztár, nyugdíjbiztosítás, NYESZ

Betett a kormány az öngondoskodásnak az adó-visszatérítéssel

Itt vannak az adókedvezményes megtakarítások

Elmaradhat az év végi befizetési hajrá

A nyugdíjbiztosítás is megakadhat

Kapcsolódó anyagok