Összeszedtük, mi a teendő, mire kell figyelni az szja-bevallásnál

Érdemes sietni a bevallással, ha pénz jár vissza az államtól

2023. március 22. Március 15-étől már elérhetőek elektronikusan a NAV által elkészített szja-bevallási tervezetek az adóhatóság honlapján. Akinek visszaigényelhető adója van, annak érdemes minél előbb jóváhagynia és benyújtania, hogy 30 nap múlva megkapja az összeget. A bevallási határidő a hétvége miatt most május 22. Akinek nincs ügyfélkapuja, és eddig nem kérte, már csak személyesen juthat hozzá a tervezethez.

Idén több mint 5,6 millió adózónak készítette el a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) az szja-bevallás tervezetét, ami március 15-étől már elektronikusan elérhető. A tervezeteket az eSZJA-portálon a KAÜ-azonosítóval (ügyfélkapu, elektronikus személyi igazolvány, telefonos azonosítás, arcképes azonosítás) rendelkezők számítógépen, de akár okostelefonon vagy tableten is megtekinthetik, és ha szükséges, szerkeszthetik is az szja-bevallás tervezetét. A NAV információi szerint jelenleg már több mint 5,2 millióan rendelkeznek elektronikus tárhellyel.

Aki egyetért a dokumentum adataival, annak nincs további teendője, május 22-én éjfélkor (a megszokott május 20. hétvégére esik) a tervezet az ajánlott adatokkal érvényes szja-bevallássá válik. Ha visszaigényelhető adója van valakinek, illetve adójóváírásra jogosult, akkor érdemes minél előbb megnézni, ha kell, akkor szerkeszteni és jóváhagyni, azaz a „Beadás” gombbal elküldenie a dokumentumot. Az adóhatóságnak ugyanis 30 napja van a fizetésre. Így minél előbb beadja valaki a bevallást, annál előbb jut pénzhez.

Hogyan juthat hozzá, akinek nincs ügyfélkapuja?

Akinek nincs ügyfélkapuja, és már kérte a tervezet postázását, annak a NAV május 2-áig a tervezet mellett az 1+1 százalékos rendelkezőnyilatkozatot is megküldi. Aki viszont március 16-ig nem kérte, május 22-ig már csak kizárólag személyesen, a NAV ügyfélszolgálatain kérheti és veheti át a tervezetet.

Ha valaki nem ért egyet a postai úton megküldött vagy személyesen kézhez vett bevallási tervezettel, illetve az kiegészítésre szorul, akkor egy 22SZJA bevallást kell benyújtania 2023. május 22-ig.

Az szja szerint adózó egyéni vállalkozóknak, a mezőgazdasági őstermelőknek, és az áfafizetésre kötelezetteknek a tevékenységükből származó jövedelmi, illetve az adóhivatali nyilvántartásokban nem szereplő adatokkal kell kiegészíteniük bevallási tervezetüket. Az ő esetükben továbbra is önállóan kell benyújtani a bevallást, hiszen a számukra készített tervezetek nem válnak automatikusan bevallássá, de segítségül szolgálnak annak elkészítéséhez.

Mire figyeljünk?

A NAV a munkáltatóktól, kifizetőktől kapott adatokból állítja össze a tervezetet, kiszámítja a jövedelmet terhelő adót, számításba veszi az év közben levont adóelőleget és a figyelembe vett kedvezményeket. Az adóbevallási tervezetben szerepel mindezek egyenlege, ami lehet nulla, még fizetendő adó vagy visszajáró összeg. De nem minden adat érkezik meg a NAV-hoz. Nem jelenik meg a tervezetben például a magánszemélyektől kapott jövedelem, így az ingóértékesítés, ingatlan-bérbeadás magánszemélyeknek vagy a külföldről érkezett pénz. Ha valaki tavaly drágábban adta el lakását, mint amennyiért néhány éve vásárolta, akkor előfordulhat, hogy a bevallási tervezetet ki kell egészítenie, és adót is kell fizetnie.

Szem előtt kell tartani azt is, hogy a tervezet sokat segít a bevallásban, de nem tévedhetetlen, és nem feltétlenül szerepel benne minden jövedelem. Éppen ezért fontos, hogy mindenki ellenőrizze az adatokat. Ha ugyanis nem módosítunk, május 22. után akkor is automatikusan ez lesz a hivatalos bevallásunk, ha nem jók az adatok.

Adókedvezmények

Az adóbevallásban lehet érvényesíteni a családi adókedvezményt is. Érdemes ellenőrizni, hogy a munkáltató pontosan tüntette-e fel a hónapokat, és hogy minden pontosan szerepel a tervezetben. Akiknek év közben néhány hónapig nem volt jövedelmük, az éves bevallásban érvényesíthetik a családi adókedvezményt azokra a hónapokra is. Az élettársak is ilyenkor oszthatják meg a családi kedvezményt a nem vérszerinti, eltartott gyermekre is. Ha tavaly a gyerek leérettségizett, és már nem jár utána családi pótlék, akkor kérdés, hogy a családi adókedvezményt helyesen vettük-e igénybe. (Erről részletesen itt írtunk.) Ezt is most ellenőrizhetjük. A négy- vagy többgyermekes anyák is most élhetnek a 2020 januárjától érvényesíthető adómentességgel, ha ezt eddig nem tették. A 25 éven aluliak is érvényesíthetik az adókedvezményt, ha ezt korábban nem tették, akárcsak az első házasok.

A kiemelt betegségek után járó, 2022-ben havi 10.005, azaz évi 120.060 forintos adókedvezményt is igénybe lehet venni. Adókedvezmény jár azoknak, akik rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesülnek, és azoknak is, akik olyan betegségben szenvednek, amelyeket a 335/2009. (XII. 29.) kormányrendeletben felsorolnak.

A személyi kedvezmény utólag, az éves adóbevallásban is érvényesíthető, például ha megbízási szerződés alapján csak néhány alkalommal szerzett jövedelmet valaki az adóévben, és az adóelőlegből a kifizető nem érvényesítette a kedvezményt. A kedvezmény nem csak azokra a hónapokra jár, amelyekben valaki munkaviszonnyal rendelkezett. Ez azt jelenti, hogy a kedvezmény akkor is érvényesíthető, ha a munkaviszony nem áll fenn a teljes évben, feltéve, ha valaki rendelkezik annyi összevont adóalapba tartozó jövedelmet terhelő adóval, amivel szemben az egész éves kedvezmény érvényesíthető.

Adójóváírások

Akik önkéntes pénztárba, nyugdíjbiztosításra vagy NYESZ-re fizettek be, azoknak érdemes ellenőrizni az adójóváírást. Ha egyszerre több helyre is fizetnek, akkor dönteni kell, hogy melyik pénztárba, illetve melyik biztosításra igénylik a kedvezményt. A visszatérítés elmaradását ugyanakkor nem csupán az ügyfelek figyelmetlensége okozhatja. Amennyiben a szerződő ezer forintnál nagyobb adó- vagy járuléktartozást halmozott fel, az adóhatóság a tartozás rendezéséig visszatarthatja a folyósítást. Alacsonyabb fizetések mellett az is előfordulhat, hogy más adókedvezmények igénybe vétele miatt az adó összege nem elegendő a teljes körű adójóváíráshoz. Ilyenkor a jóváírás csak csökkentett mértékben kérhető.

Külföldi biztosítóval kötött nyugdíjbiztosításra is igénybe lehet venni az adójóváírást, ha az adózó rendelkezik a biztosító által kiállított bővített adattartamú igazolással.

Hogyan fizethetünk?

Akinek fizetendő adója van, annak legkésőbb május 22-én fizetnie kell. Ezt az online felületen (eSZJA portálon) bankkártyás fizetéssel is megteheti, vagy átutalhatja a NAV számlájára. (NAV Személyi jövedelemadó magánszemélyt, őstermelőt, egyéni vállalkozót, kifizetőt terhelő kötelezettség beszedési számla: 10032000-06056353). Ekkor a közlemény rovatban fel kell tüntetni az adószámot vagy adóazonosító jelet. De a NAV ügyfélszolgálatain POS terminálon keresztüli bankkártyás befizetéssel vagy elektronikus hozzáféréssel, az eBEV portálon történő adószámla lekérdezéshez kapcsolódóan VPOS fizetéssel is lehet teljesíteni. És persze ott a csekkes fizetés is, ehhez a csekket a NAV-tól lehet kérni személyesen vagy telefonon.

Rendelkezzünk adónk 1+1 százalékáról!

A személyi jövedelemadó 1+1 százalékáról is május 22-ig rendelkezhetünk. Addig kell kiválasztani egy támogatni kívánt civil szervezetet és egy vallási közösséget vagy a Nemzeti Tehetség Programot. Ez csak egy mozdulat, amivel valós segítséget nyújthatunk.

A diákok munkavállalásával és adózásával kapcsolatos, 2022-ben érvényes szabályokat részletesen itt foglaltuk össze.

Ebben a cikkünkben írtunk arról, hogy meddig jár a családi pótlék, mekkora a családi adókedvezmény.

Ha ezt hasznosnak találta, lájkolja és kövesse az azénpénzem facebook oldalát, és látogassa meg máskor is közvetlenül honlapunkat!

Szerző: Lovas Judit
Címkék: szja, személyi jövedelemadó, adóbevallás, bevallás, adó, NAV, adóhatóság, kedvezmény, adójóváírás, jövedelem