Május 22-én lejár a határidő, légy tudatos adózó polgár

Ezért nézd meg mindenképp az adóbevallásod

eSZJA főoldal

2018. május 18. Május 22-én éjfélkor jár le a személyi jövedelemadó bevallásának határideje. Ha nem csinálunk semmit, az adóhatóság által elkészített bevallás válik hivatalossá. Ez azonban nem biztos, hogy minden jövedelmet tartalmaz, ráadásul gondok lehetnek az adókedvezményekkel is, így akár tízezrektől is eleshet a lusta adózó. Mutatjuk a fontos részleteket. Az 1+1 százalék felajánlásáról pedig ne feledkezzünk el! Nekünk 5 perc, a segítő szervezeteknek akár a fennmaradást jelentheti.

Régen az szja-bevallás határideje sokak számára egyet jelentett a rémálommal, a kitöltési útmutatók olvasásával és értelmezésével, és a számológépek püfölésével. Végre kényelmesen, néhány gombnyomással lehetünk túl rajta, hiszen a 2017-es a második adóév, amikor az adóhatóság helyettünk is elkészíti a személyi jövedelemadó bevallásának tervezetét. A NAV idén csaknem ötmillió magánszemélynek – köztük az őstermelőknek és az áfa fizetésére kötelezett magánszemélyeknek - készített ilyet.

A legegyszerűbben ezt az internetes, új e-SZJA felületen, ügyfélkapus bejelentkezéssel ellenőrizhetjük, ami a NAV honlapjáról érhető el. Az új rendszer sokat segít a bevallásban (erről tavaly itt írtunk), de nem tévedhetetlen, és nem feltétlenül szerepel benne minden jövedelem. Éppen ezért fontos, hogy mindenki ellenőrizze az adatokat. Ugyanis május 22. után automatikusan ez lesz a hivatalos bevallásunk, akár jók az adatok, akár nem, hacsak nem javítjuk.

Azok a magánszemélyek, akik nem rendelkeznek ügyfélkapu regisztrációval, a NAV valamennyi ügyfélszolgálatán, továbbá bármely megyei (fővárosi) kormányhivatalban, a fővárosi és megyei kormányhivatalok járási (fővárosi kerületi) hivatalában, illetve a Magyar Posta Zrt. ügyfélszolgálatain is elvégezhetik az ügyfélkapu regisztrációt. A bevallási kötelezettség teljesíthető a NAV honlapjáról elérhető WebNYK nyomtatványkitöltő program segítségével elkészített 17SZJA bevallás benyújtásával, illetve az ügyfélszolgálati irodákban is elérhető a papíralapú 17SZJA nyomtatvány.

Van, ami hiányzik a bevallásból

Fontos tudni, hogy az adóhatóság a munkáltatóktól, kifizetőktől kapott adatokból állítja össze a tervezetet, kiszámítja a jövedelmet terhelő adót, számításba veszi az év közben levont adóelőleget, és a figyelembe vett kedvezményeket. Az adóbevallási tervezetben szerepel mindezek egyenlege, ami lehet nulla, még fizetendő adó vagy visszajáró összeg. Ugyanakkor nem minden adat érkezik meg a NAV-hoz.

Nem jelenik meg a tervezetben például a magánszemélyektől kapott jövedelem, így az ingóértékesítés, ingatlan-bérbeadás magánszemélyeknek vagy a külföldről érkezett pénz. Ha valaki tavaly drágábban adta el lakását, mint amennyiért néhány éve vásárolta, akkor előfordulhat, hogy a bevallási tervezetet ki kell egészítenie, és adót is kell fizetnie. (Erről részletesen itt írtunk.)

Az Ausztriában bankszámlával rendelkező magyaroknak a kinti kamatjövedelem bevallásával is bíbelődniük kell. Változtak ugyanis az osztrák szabályok, így az ottani bankszámlával rendelkezőknek önállóan kell bevallaniuk a kint szerzett tavalyi kamatjövedelmet. Az újabb – 2016 októberétől nyitott – számlákhoz, ha valaki nem akar kétszeresen fizetni, még be kell szerezni egy úgynevezett illetőségigazolást is a magyar adóhatóságtól. Nem érdemes „lapítani”, az adatokat ugyanis automatikusan megküldik a NAV-nak a kinti bankok.

A nemzetközi adótanácsadó és könyvvizsgáló Crowe FST pedig arra hívja fel a figyelmet, hogy a cégtulajdonosok körében gyakori probléma, hogy az osztalékelőlegnél csak a már megfizetett adóelőleget veszi figyelembe a NAV, így az osztalékká vált osztalékelőleg összegével kell korrigálnia a beadványt az adózónak. Az osztalékelőleg osztalékká válása tulajdonosi döntés, ami nem kerül be kontrolladatként a NAV rendszerébe, így azt az adózónak kell helyesbítenie.

Gond lehet az adókedvezményekkel is

Ellenőrizni kell a családi adókedvezményt is. Érdemes megnézni, hogy a munkáltató pontosan tüntette-e fel a hónapokat, és hogy valóban az szerepel a tervezetben is. Akiknek év közben néhány hónapig nem volt jövedelmük, az éves bevallásban érvényesíthetik a családi adókedvezményt azokra a hónapokra is. Az élettársak is ilyenkor oszthatják meg a családi kedvezményt a nem vérszerinti, eltartott gyermekre is. (Az adóhatóság honlapján elérhető családi adókedvezmény kalkulátor segítségével kiszámolhatja, hogy milyen összegű családi kedvezményt, illetve családi járulékkedvezményt tud havonta a rendszeres bérjövedelméből érvényesíteni.)

Akik önkéntes pénztárba vagy nyugdíbiztosításra fizettek, azoknak érdemes ellenőrizni az adójóváírást. Ha egyszerre több helyre is fizetnek, akkor dönteni kell, hogy melyik pénztárba, illetve melyik biztosításra igénylik a kedvezményt. A visszatérítés elmaradását ugyanakkor nem csupán az ügyfelek figyelmetlensége okozhatja. Amennyiben a szerződő ezer forintnál nagyobb adó- vagy járuléktartozást halmozott fel, az adóhatóság a tartozás rendezéséig visszatarthatja a folyósítást. Alacsonyabb fizetések mellett az is előfordulhat, hogy más adókedvezmények igénybe vétele miatt az adó összege nem elegendő a teljes körű adójóváíráshoz. Ilyenkor a jóváírás csak csökkentett mértékben kérhető. Az Önkéntes Pénztárak Országos Szövetségének (ÖPOSZ) friss kutatása szerint például a gyermeket nevelő háztartások 24 százaléka a családi adókedvezmény miatt nem tudja kihasználni az önkéntes pénztári megtakarításhoz járó adójóváírást.

Mindenképp érdemes akkor is ellenőrizni az adatokat, ha a munkáltatónkon kívül nem kaptunk mástól jövedelmet, hátha valami okból eltérést találunk. A tévedés lehetősége ugyanis minden oldalon fennáll. Aki egyetért a NAV által készített adóbevallási tervezettel, annak nincs további teendője. A postán küldött dokumentumot sem kell visszaküldeni a NAV-nak, és nem kell az ügyfélszolgálatokra sem bevinni, ugyanis minden további adminisztráció nélkül, automatikusan hivatalos adóbevallássá válik május 22. után.

Az őstermelőknek és az áfásoknak van dolguk a bevallással

Az őstermelőknek és az áfa fizetésére kötelezett magánszemélyeknek készített bevallási tervezet csupán egy „ajánlat”, ami nem válik automatikusan bevallássá. (Nem úgy, mint a többi magánszemély esetében.) Tehát ezeket a tervezeteket ki kell egészíteni az önálló, illetve az őstermelői tevékenység jövedelmével és az ahhoz kapcsolódó fizetési kötelezettségekkel. Az így kiegészített szja-bevallás benyújtási határideje ugyancsak május 22.

Ha nem egészítik ki, nem módosítják az adóbevallási tervezetet, az nem válik május 22-én hivatalos személyijövedelemadó-bevallássá. Erre a kitöltő program külön figyelmezteti is az érintett adózókat. Ha a mezőgazdasági őstermelő éves bevétele tavaly nem volt több mint 600 ezer forint, és más adóköteles jövedelme nem volt, akkor bevallást sem kell benyújtania.
Ha a mezőgazdasági őstermelő vagy az áfa fizetésére kötelezett magánszemély nem módosítja a bevallási tervezetét, vagy saját maga nem készít és nem nyújt be szja-bevallást, a NAV tizenöt napos határidővel figyelmezteti, hogy pótolja a hiányt. Ha ez elmarad, akkor a NAV ötvenezer forint mulasztási bírsággal büntethet.

A fizetendő személyi jövedelemadóra és egészségügyi hozzájárulásra idén is kérhető pótlékmentes részletfizetés a személyijövedelemadó-bevallásban, ha összegük nem haladja meg a kétszázezer forintot. Az első részlet megfizetésének határideje 2018. május 22.

Tenni kell a százalékokért!

Az Azénpénzem.hu arra kér minden adózót, hogy rendelkezzen a személyi jövedelemadójának 1+1 százalékáról. 1 százalékot regisztrált civil szervezet, további 1 százalékot pedig technikai számmal rendelkező egyház vagy idén kiemelt előirányzatként a Nemzeti Tehetség Program kaphat. A rendelkezést május 22-ig lehet benyújtani az új online felületen vagy a 17SZJA EGYSZA lapján, illetve az erre a célra kialakított 17EGYSZA jelű nyomtatványon. A rendelkezés csak akkor lesz érvényes, ha az adózó befizette az adóját, és nincs adótartozása. Sajnos tavaly, ahogy tartottunk tőle, az új bevallástervezetnek köszönhető általános lustaság miatt drámaian, egymilliárd forinttal (8,5 milliárd forintról 7,5 milliárdra) csökkent a civil szervezeteknek felajánlott kedvezmény.
Tegyünk róla, hogy idén ez ne követezzen be! Legyünk öntudatos adózók, rendelkezzünk a befizetésünk 1 százalékáról!

Korábbi fontos cikkeink, amik segítik az szja-bevallást:

Szja: milyen jövedelmet kell bevallani?

Szja: hogyan kell a kedvezményeket érvényesíteni?

Itt van minden tudnivaló a diákmunka adózásáról.

Továbbtanul a gyerek? Így változik a családi pótlék és a családi adókedvezmény

Ingatlant adott el? Erre figyeljen az adóbevallásban!

Küldöldön van bankszámlája? Legyen résen a bevallással!

Nyugdíjbiztosítás: figyeljen az adójóváírásra!

Szerző: Lovas Judit
Címkék: szja, személyi jövedelemadó, adóbevallás, bevallás, adó, NAV, adóhatóság, kedvezmény, adójóváírás, jövedelem