Minden fontos tudnivaló egy helyen
2026. május 15.
Már csak napok vannak hátra az szja-bevallásáig, a határidő május 20-án éjfélkor jár le. Az adóhatóság idén is több millió adózónak elkészítette a bevallását. Fontos, hogy mindenki átnézze a dokumentumot, ugyanis aki nem tesz semmit, annak automatikusan bevallássá válik a tervezete. A családoknak most különösen fontos az ellenőrzés, a jogszabályok ugyanis többször változtak 2025-ben. Ne feledkezzünk el az adónk 1+1 százalékának felajánlásáról sem!
Május 20-án jár le a személyi jövedelemadó bevallásának határideje, így már csak napok vannak hátra az elkészítéséig vagy ellenőrzéséig. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) idén is több mint 5,6 millió adózónak készítette el az szja-bevallási tervezetét, ami március 15-étől elektronikusan elérhető. Aki egyetért a bevallástervezettel, néhány kattintással jóvá is tudja hagyni. Az adózók többségének nincs teendője, ugyanakkor mindenkinek érdemes ellenőriznie, hiszen aki nem tesz semmit, annak május 20-i hatállyal a tervezet a kiajánlott adatokkal érvényes szja-bevallássá válik.
Ha a magánszemély jogosult valamelyik adókedvezményre, de év közben nem kérte a munkáltatótól, kifizetőtől annak érvényesítését, akkor azzal kiegészítheti a tervezetet. Szem előtt kell tartani azt is, hogy a tervezet sokat segít a bevallásban, de nem tévedhetetlen, és nem feltétlenül szerepel benne minden jövedelem.
A 25 éven aluliak is érvényesíthetik az adókedvezményt, ha ezt korábban nem tették, akárcsak az első házasok, és a 30 év alatti, legalább egy gyermeket nevelő anyák.
A kiemelt betegségek után járó adókedvezményt is most lehet igénybe venni, ha év közben nem tette az adózó. A kedvezmény összege jogosultsági hónaponként a minimálbér egyharmadának száz forintra kerekített összege, azaz 2025-ben havi 96 900 forint. Ha a jogosultság a teljes adóévben fennáll, akkor a teljes évre 1 162 800 forinttal csökkenthető az összevont adóalap. Adóban kifejezve ez 174 420 forint. Az adókedvezmény azoknak jár, akik rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesülnek, és azoknak is, akik olyan betegségben szenvednek, amilyeneket a 335/2009. (XII. 29.) kormányrendeletben felsorolnak.
A személyi kedvezmény utólag, az éves adóbevallásban is érvényesíthető, például ha megbízási szerződés alapján csak néhány alkalommal szerzett jövedelmet valaki az adóévben, és az adóelőlegből a kifizető nem érvényesítette a kedvezményt. A kedvezmény nem csak azokra a hónapokra jár, amelyekben valaki munkaviszonnyal rendelkezett. Ez azt jelenti, hogy a kedvezmény akkor is érvényesíthető, ha a munkaviszony nem áll fenn a teljes évben, feltéve, hogy valaki rendelkezik annyi összevont adóalapba tartozó jövedelmet terhelő adóval, amivel szemben az egész éves kedvezmény érvényesíthető.
A PwC nekik azt tanácsolja, hogy az érintett anyák a 2025-ös évet közelítsék meg úgy, mint három különböző adóévet. Az első periódusban, az év első felében a családi kedvezmény még nem nőtt, és a CSED, GYED és az örökbefogadói díj is adóköteles volt. A második időszakban, júniustól szeptember végéig a családi kedvezmény a másfélszeresére nőtt, és az anyasági ellátások is mentesültek az adózás alól. Végezetül októbertől a háromgyermekes anyák – azok is, akiknek a gyermekei már felnőttek – teljesen adómentessé váltak a tevékenységi jövedelmeik vonatkozásában.
Nem csak a háromgyermekes anyáknak és a CSED-ben, GYED-ben és örökbefogadói díjban részesülő személyeknek – és az ő házastársaiknak, élettársaiknak – kell azzal számolniuk, hogy a bevallási tervezetet módosítani kell. Számos olyan élethelyzet lehet, amely az adókötelezettségeket év közben módosíthatja, bonyolíthatja.
Külföldi biztosítóval kötött nyugdíjbiztosításra is igénybe lehet venni az adójóváírást, ha az adózó rendelkezik a biztosító által kiállított bővített adattartamú igazolással.
Az szja szerint adózó egyéni vállalkozóknak, a mezőgazdasági őstermelőknek, és az áfafizetésre kötelezetteknek a tevékenységükből származó jövedelmi, illetve az adóhivatali nyilvántartásokban nem szereplő adatokkal kell kiegészíteniük bevallási tervezetüket. Az ő esetükben továbbra is önállóan kell benyújtani a bevallást, hiszen a számukra készített tervezetek nem válnak automatikusan bevallássá, de segítségül szolgálnak annak elkészítéséhez.
Fontos tehát a tervezetet átnézni, és legkésőbb május 20-ig kiegészíteni, módosítani, ugyanis, ha valamilyen jövedelem nem kerül be a bevallásba, akkor az adóellenőrzéskor nemcsak a be nem vallott jövedelem utáni adót kell megfizetni, hanem az adóhiány miatt az adóbírságot és a késedelmi pótlékot is.
Címkék: szja, személyi jövedelemadó, adóbevallás, bevallás, adó, NAV, adóhatóság, kedvezmény, adójóváírás, jövedelem
Itt az szja-bevallás véghajrája
Fotó: NAV
Május 20-án jár le a személyi jövedelemadó bevallásának határideje, így már csak napok vannak hátra az elkészítéséig vagy ellenőrzéséig. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) idén is több mint 5,6 millió adózónak készítette el az szja-bevallási tervezetét, ami március 15-étől elektronikusan elérhető. Aki egyetért a bevallástervezettel, néhány kattintással jóvá is tudja hagyni. Az adózók többségének nincs teendője, ugyanakkor mindenkinek érdemes ellenőriznie, hiszen aki nem tesz semmit, annak május 20-i hatállyal a tervezet a kiajánlott adatokkal érvényes szja-bevallássá válik.
Kinek kell mindenképpen lépnie
A NAV a tervezet elkészítésekor több mint 300 ezer adózó adataiban talált valamilyen pontatlanságot vagy ellentmondást, amit javítani kell. Ők mindannyian értesítést kaptak a hivataltól a teendőikről. Gyakori hiba volt, hogy a tervezetek alapjául szolgáló havi munkáltatói bevallásokban nem szerepelt minden hónapra adat az év közben igénybe vett kedvezményről, és így nem állapítható meg, hogy arra a magánszemély egész évben jogosult-e, vagy egy adott kedvezményt valaki jogosulatlanul vett igénybe – ilyen lehet akár az első házasok kedvezménye, amely a házasságkötést követő hónaptól legfeljebb 24 hónapon keresztül érvényesíthető. Az is előfordulhat, hogy az igénybe vett családi kedvezmény összege meghaladta a gyermekek után maximálisan érvényesíthető összeget. A kedvezmények igénybevételét egyébként kisfilm is segíti, ha valaki elakadna az online kitöltéssel. És van még egy nagyon gyakori figyelmetlenség: visszaigényelhető adó szerepel a tervezetben, de nincs megadva számlaszám vagy cím, ahová az összeget küldeni kellene.Másoknak is van teendője
A bevallási tervezetben a NAV csak azokat a bevételi, jövedelmi adatokat tüntette fel, amelyek a rendelkezésére állnak a munkáltatók és kifizetők bevallásai, adatszolgáltatása révén. Ugyanakkor a magánszemélyeknek lehetnek olyan jövedelmeik, amelyekkel mindenképpen ki kell egészíteniük a bevallást. Ilyen lehet például az ingatlanbérbeadás jövedelme, az ingó- és ingatlanértékesítés, vagy a tőzsdei ügyletek jövedelme. De a külföldről érkezett pénz sem jelenik meg a tervezetben.Ha a magánszemély jogosult valamelyik adókedvezményre, de év közben nem kérte a munkáltatótól, kifizetőtől annak érvényesítését, akkor azzal kiegészítheti a tervezetet. Szem előtt kell tartani azt is, hogy a tervezet sokat segít a bevallásban, de nem tévedhetetlen, és nem feltétlenül szerepel benne minden jövedelem.
Adókedvezmények
Az adóbevallásban lehet érvényesíteni a családi adókedvezményt is. Érdemes ellenőrizni, hogy a munkáltató pontosan tüntette-e fel a hónapokat, és hogy minden pontosan szerepel a tervezetben. Akiknek év közben néhány hónapig nem volt jövedelmük, az éves bevallásban érvényesíthetik a családi adókedvezményt azokra a hónapokra is. Az élettársak is ilyenkor oszthatják meg a családi kedvezményt a nem vér szerinti, eltartott gyermekre is. Ha tavaly a gyerek leérettségizett, és már nem jár utána családi pótlék, akkor kérdés, hogy a családi adókedvezményt helyesen vettük-e igénybe. (Erről részletesen itt írtunk.) Ezt is most ellenőrizhetjük. A négy- vagy többgyermekes anyák is most élhetnek a 2020 januárjától érvényesíthető adómentességgel, ha ezt eddig nem tették. Ugyancsak most érvényesíthetik az szja-mentességet a háromgyerekes édesanyák, akiknek 2025 októberétől adómentes a bérjellegű jövedelmük.A 25 éven aluliak is érvényesíthetik az adókedvezményt, ha ezt korábban nem tették, akárcsak az első házasok, és a 30 év alatti, legalább egy gyermeket nevelő anyák.
A kiemelt betegségek után járó adókedvezményt is most lehet igénybe venni, ha év közben nem tette az adózó. A kedvezmény összege jogosultsági hónaponként a minimálbér egyharmadának száz forintra kerekített összege, azaz 2025-ben havi 96 900 forint. Ha a jogosultság a teljes adóévben fennáll, akkor a teljes évre 1 162 800 forinttal csökkenthető az összevont adóalap. Adóban kifejezve ez 174 420 forint. Az adókedvezmény azoknak jár, akik rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesülnek, és azoknak is, akik olyan betegségben szenvednek, amilyeneket a 335/2009. (XII. 29.) kormányrendeletben felsorolnak.
A személyi kedvezmény utólag, az éves adóbevallásban is érvényesíthető, például ha megbízási szerződés alapján csak néhány alkalommal szerzett jövedelmet valaki az adóévben, és az adóelőlegből a kifizető nem érvényesítette a kedvezményt. A kedvezmény nem csak azokra a hónapokra jár, amelyekben valaki munkaviszonnyal rendelkezett. Ez azt jelenti, hogy a kedvezmény akkor is érvényesíthető, ha a munkaviszony nem áll fenn a teljes évben, feltéve, hogy valaki rendelkezik annyi összevont adóalapba tartozó jövedelmet terhelő adóval, amivel szemben az egész éves kedvezmény érvényesíthető.
Figyelmeztet a PwC
A PwC Magyarország arra figyelmeztet, hogy mivel 2025-ben a lényeges adózási szabályok három alkalommal is változtak, az szja-bevallás elkészítése néhány esetben még az adótanácsadóknak is kihívást jelenthet. A három vagy ennél több gyermekes édesanyák három adóalap-kedvezményre váltak jogosulttá, amelyekre három időszakban három eltérő szabályrendszer vonatkozott. És ha az érintett akár januárban, júniusban vagy októberben hibázott, vagy elkésett az adóelőleg-nyilatkozat kitöltésével, akkor a helyzetet a bevallásában kell rendbe tennie.A PwC nekik azt tanácsolja, hogy az érintett anyák a 2025-ös évet közelítsék meg úgy, mint három különböző adóévet. Az első periódusban, az év első felében a családi kedvezmény még nem nőtt, és a CSED, GYED és az örökbefogadói díj is adóköteles volt. A második időszakban, júniustól szeptember végéig a családi kedvezmény a másfélszeresére nőtt, és az anyasági ellátások is mentesültek az adózás alól. Végezetül októbertől a háromgyermekes anyák – azok is, akiknek a gyermekei már felnőttek – teljesen adómentessé váltak a tevékenységi jövedelmeik vonatkozásában.
Nem csak a háromgyermekes anyáknak és a CSED-ben, GYED-ben és örökbefogadói díjban részesülő személyeknek – és az ő házastársaiknak, élettársaiknak – kell azzal számolniuk, hogy a bevallási tervezetet módosítani kell. Számos olyan élethelyzet lehet, amely az adókötelezettségeket év közben módosíthatja, bonyolíthatja.
Adójóváírások
Akik önkéntes pénztárba, nyugdíjbiztosításra vagy NYESZ-re fizettek be, azoknak érdemes ellenőrizni az adójóváírást. Ha egyszerre több helyre is fizetnek, akkor dönteni kell, hogy melyik pénztárba, illetve melyik biztosításra igénylik a kedvezményt. A visszatérítés elmaradását ugyanakkor nem csupán az ügyfelek figyelmetlensége okozhatja. Amennyiben a szerződő ezer forintnál nagyobb adó- vagy járuléktartozást halmozott fel, az adóhatóság a tartozás rendezéséig visszatarthatja a folyósítást. Alacsonyabb fizetések mellett az is előfordulhat, hogy más adókedvezmények igénybe vétele miatt az adó összege nem elegendő a teljes körű adójóváíráshoz. Ilyenkor a jóváírás csak csökkentett mértékben kérhető.Külföldi biztosítóval kötött nyugdíjbiztosításra is igénybe lehet venni az adójóváírást, ha az adózó rendelkezik a biztosító által kiállított bővített adattartamú igazolással.
Van, akinek kötelező az önálló bevallás
Az szja szerint adózó egyéni vállalkozóknak, a mezőgazdasági őstermelőknek, és az áfafizetésre kötelezetteknek a tevékenységükből származó jövedelmi, illetve az adóhivatali nyilvántartásokban nem szereplő adatokkal kell kiegészíteniük bevallási tervezetüket. Az ő esetükben továbbra is önállóan kell benyújtani a bevallást, hiszen a számukra készített tervezetek nem válnak automatikusan bevallássá, de segítségül szolgálnak annak elkészítéséhez.
Fontos tehát a tervezetet átnézni, és legkésőbb május 20-ig kiegészíteni, módosítani, ugyanis, ha valamilyen jövedelem nem kerül be a bevallásba, akkor az adóellenőrzéskor nemcsak a be nem vallott jövedelem utáni adót kell megfizetni, hanem az adóhiány miatt az adóbírságot és a késedelmi pótlékot is.
A határidőig fizetni is kell
A befizetendő adót is a bevallási határidőig, május 20-ig kell rendezni. Ha valakinek gondot jelent egy összegben befizetni, a bevallásban 12 hónapos pótlékmentes részletfizetést is kérhet. Aki ezt május 20-ig nem teszi meg, utána már nemcsak az adót kell kiegyenlítenie, hanem késedelmi pótlékkal is számolnia kell, ráadásul az 1+1 százalékos nyilatkozata sem lesz érvényes. A visszaigénylést is érdemes mihamarabb kérni: egyrészt azért, mert a bevallás beérkezésétől számított 30 napon belül utal a NAV, másrészt pedig aki május 20-ig nem egészíti ki a tervezetét azzal, hogy postán vagy bankszámlára kéri a visszajáró összeget, annak május 21-től külön kiutalási kérelmet kell benyújtania.Rendelkezzünk adónk 1+1 százalékáról!
A személyi jövedelemadó 1+1 százalékáról is május 20-án éjfélig rendelkezhetünk. Addig kell kiválasztani egy támogatni kívánt civil szervezetet és egy vallási közösséget vagy a Nemzeti Tehetség Programot. Ez csak egy mozdulat, amivel valós segítséget nyújthatunk. Ne feledkezzünk meg róla!A diákok munkavállalásával és adózásával kapcsolatos, 2025-ben érvényes szabályokat részletesen itt foglaltuk össze.
Ebben a cikkünkben írtunk arról, hogy meddig jár a családi pótlék, mekkora a családi adókedvezmény.
Ebben a cikkben foglaltuk össze, mit kell tudni az anyák adómentességéről.
Ha ezt hasznosnak találta, lájkolja és kövesse az azénpénzem facebook oldalát, és látogassa meg máskor is közvetlenül honlapunkat!Címkék: szja, személyi jövedelemadó, adóbevallás, bevallás, adó, NAV, adóhatóság, kedvezmény, adójóváírás, jövedelem
