Az 1+1 százalékról se feledkezzünk meg!

Szja: itt a határidő, mutatjuk, mire figyeljen a bevallásban

Indulhat az ellenőrzés
Fotó: NAV eSZJA

2019. május 13. Egy hét múlva lejár a személyi jövedelemadó bevallásának határideje. Az adóhatóság idén is elkészítette az szja-bevallás tervezetét. Ha nem módosítunk, ez válik hivatalossá. Fontos azonban ellenőrizni, mert nem biztos, hogy minden jövedelmet tartalmaz. Ráadásul a NAV nem számolhat minden adókedvezménnyel, így a lusta adózó sok pénztől is eleshet. Ne feledkezzünk meg az 1+1 százalék felajánlásáról sem!

A 2018-as már a harmadik adóév, amikor az adóhatóság helyettünk is elkészíti az szja-bevallás tervezetét. A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) a tavalyinál csaknem ötszázezerrel több, 5,6 millió bevallást készített el. Varga Mihály pénzügyminiszter tegnap az MTI-nek azt nyilatkozta, hogy eddig csaknem másfél millióan az interneten tekintették át az iratot, további ötszázhetvenezren (ők ezt külön kérték) postán kapták kézhez. Az online rendszer egyre növekvő népszerűségét igazolja az is, hogy az idén mintegy 200 ezerrel többen nyújtották be online a bevallásukat, mint tavaly ilyenkor. Az egymillió online benyújtó kétharmada módosítás nélkül fogadta el a bevallási tervezetet.

3,5 millióan kivárnak?

A pénzügyminiszter által közölt számok alapján mintegy 3,5 millió tervezet még arra vár, hogy az adózó rákukkantson, különben a beleegyezése nélkül is az lesz a hivatalos bevallás. A legegyszerűbben ezt az internetes e-SZJA felületen, ügyfélkapus bejelentkezéssel tehetjük meg, ami a NAV honlapjáról érhető el. Az új rendszer sokat segít a bevallásban, de nem tévedhetetlen, és nem feltétlenül szerepel benne minden jövedelem. Éppen ezért fontos, hogy mindenki ellenőrizze az adatokat. Ha ugyanis nem módosítunk, május 20. után automatikusan ez lesz a hivatalos bevallásunk, akár jók az adatok, akár nem, hacsak nem javítjuk.

Azok a magánszemélyek, akik nem rendelkeznek ügyfélkapu regisztrációval, a NAV valamennyi ügyfélszolgálatán, továbbá bármely megyei (fővárosi) kormányhivatalban, a fővárosi és megyei kormányhivatalok járási (fővárosi kerületi) hivatalában, illetve a Magyar Posta Zrt. ügyfélszolgálatain is elvégezhetik az ügyfélkapu regisztrációt.

Ha valaki nem akar ügyfélkapus regisztrációt, és nem kérte a bevallása postázását, az adóhatóság ügyfélszolgálati irodáiban kérheti személyesen a tervezet papíralapú kiadását. A papíralapon kapott tervezetet nem kell aláírni, nem kell visszaküldeni, ha a tartalmával az adózó egyetért. Ha nem, akkor a 18SZJA bevallást kell benyújtani. Ez a nyomtatvány az általános nyomtatványkitöltő programon keresztül is elérhető. Hozzáférhető az új internetes kitöltőfelületen is, ahol ügyfélkapus regisztráció nélkül is használhatjuk a nyomtatványkitöltő programot, és üres bevallás nyomtatására is van lehetőség. Azok aláírásának, akik papíralapon adják be bevallásukat, szerepelnie kell a főlapon, különben a bevallás érvénytelen.

Akiknek van ügyfélkapujuk, május 20-ig az online felületen javíthatják, kiegészíthetik a bevallási tervezetet. Az adóhatóság április 30-ig az ügyfélkapusoknak elektronikus értesítést küldött a visszatérítendő vagy befizetendő adó összegéről, valamint az adózókról nyilvántartott adatok esetleges ellentmondásairól.

Annak, aki egyetért a NAV által készített adóbevallási tervezettel, nincs további teendője. A postán küldött dokumentumot sem kell visszaküldeni a NAV-nak, és nem kell az ügyfélszolgálatokra sem bevinni, ugyanis május 20. után minden további adminisztráció nélkül, automatikusan hivatalos adóbevallássá válik. Míg korábban a határidő lejárta adóhivatali felszólítást és mulasztási bírságot jelentett, most azt, hogy sokaknak bármiféle teendő nélkül érvényes bevallása lesz. A pénzügyminiszter szerint tavaly például hárommillió magánszemélynek lett így végleges a bevallása.

Mi hiányzik a bevallásból?

Az adóhatóság a munkáltatóktól, kifizetőktől kapott adatokból állítja össze a tervezetet, kiszámítja a jövedelmet terhelő adót, számításba veszi az év közben levont adóelőleget és a figyelembe vett kedvezményeket. Az adóbevallási tervezetben szerepel mindezek egyenlege, ami lehet nulla, még fizetendő adó vagy visszajáró összeg.

Ugyanakkor nem minden adat érkezik meg a NAV-hoz. Nem jelenik meg a tervezetben például a magánszemélyektől kapott jövedelem, így az ingóértékesítés, ingatlan-bérbeadás magánszemélyeknek vagy a külföldről érkezett pénz. Ha valaki tavaly drágábban adta el lakását, mint amennyiért néhány éve vásárolta, akkor előfordulhat, hogy a bevallási tervezetet ki kell egészítenie, és adót is kell fizetnie. (Erről tavaly részletesen itt írtunk.)

Külföldi jövedelem

A külföldön bankszámlával rendelkező magyaroknak a kinti kamatjövedelmet külön be kell vallaniuk. Korábban változtak az osztrák szabályok, így az ottani bankszámlával rendelkezőknek önállóan kell bevallaniuk a kint szerzett tavalyi kamatjövedelmet. Az újabb – 2016 októberétől nyitott – számlákhoz, ha valaki nem akar kétszeresen fizetni, még be kell szerezni egy úgynevezett illetőségigazolást is a magyar adóhatóságtól. Nem érdemes „lapítani”, az adatokat ugyanis automatikusan megküldik a NAV-nak a kinti bankok.

Érdemes a külföldről szerzett osztalék helyes bevallására is odafigyelni, hiszen az automatikus információcsere szabályozás alapján a NAV a külföldi adóhatóságoktól közvetlenül is megkapja az ilyen jövedelmekre vonatkozó adatokat. A külföldi munkajövedelem sem szerepel a NAV nyilvántartásában.

Baj lehet az adókedvezményekkel is

Nem árt ellenőrizni a családi adókedvezményt is. Érdemes megnézni, hogy a munkáltató pontosan tüntette-e fel a hónapokat, és hogy valóban az szerepel a tervezetben is. Akiknek év közben néhány hónapig nem volt jövedelmük, az éves bevallásban érvényesíthetik a családi adókedvezményt azokra a hónapokra is. Az élettársak is ilyenkor oszthatják meg a családi kedvezményt a nem vérszerinti, eltartott gyermekre is. (Az adóhatóság honlapján elérhető családi adókedvezmény kalkulátor segítségével kiszámolhatja, hogy milyen összegű családi kedvezményt, illetve családi járulékkedvezményt tud havonta a rendszeres bérjövedelméből érvényesíteni.)

Akik önkéntes pénztárba vagy nyugdíjbiztosításra fizettek, azoknak érdemes ellenőrizni az adójóváírást. Ha egyszerre több helyre is fizetnek, akkor dönteni kell, hogy melyik pénztárba, illetve melyik biztosításra igénylik a kedvezményt. A visszatérítés elmaradását ugyanakkor nem csupán az ügyfelek figyelmetlensége okozhatja. Amennyiben a szerződő ezer forintnál nagyobb adó- vagy járuléktartozást halmozott fel, az adóhatóság a tartozás rendezéséig visszatarthatja a folyósítást. Alacsonyabb fizetések mellett az is előfordulhat, hogy más adókedvezmények igénybe vétele miatt az adó összege nem elegendő a teljes körű adójóváíráshoz. Ilyenkor a jóváírás csak csökkentett mértékben kérhető.

A NAV külön felhívja a figyelmet arra is, hogy külföldi biztosítóval kötött nyugdíjbiztosításra is igénybe lehet venni az adójóváírást, ha rendelkezik az adózó a biztosító által kiállított bővített adattartamú igazolással.

A kiemelt betegségek után járó, évi közel 90 ezer forintos adókedvezményt is igénybe lehet venni. Adókedvezmény jár azoknak, akik rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesülnek, és azoknak is, akik olyan betegségben szenvednek, amelyeket a 335/2009. (XII. 29.) kormányrendeletben felsorolnak. Aki csak most kapcsol, akár 5 évre visszamenőleg is kérheti a neki járó összeget. A jogosultak köre az idén jelentősen bővült.

Mindenképp érdemes akkor is ellenőrizni az adatokat, ha a munkáltatónkon kívül nem kaptunk mástól jövedelmet, hátha valami okból eltérést találunk. A tévedés lehetősége ugyanis minden oldalon fennáll.

Őstermelők, áfások és egyéni vállalkozók, figyelem!

Az őstermelők és az áfa fizetésére kötelezett magánszemélyek mellett idén az egyéni vállalkozók bevallási tervezetét is elkészítette az adóhatóság. Ezek a bevallások azonban nem válnak automatikusan hivatalossá úgy, mint a többi magánszemély esetében. Tehát ezeket a tervezeteket ki kell egészíteni az őstermelői, az egyéni vállalkozói, az önálló tevékenységből (például ingatlan-bérbeadásból) származó jövedelmi adatokkal. Ha nem egészítik ki, nem módosítják az adóbevallási tervezetet, a webes kitöltőprogram külön figyelmezteti is az érintett adózókat. A kiegészített szja-bevallás benyújtási határideje ugyancsak május 20. Ha azonban a mezőgazdasági őstermelő éves bevétele tavaly nem volt több mint 600 ezer forint, és más bevallásköteles jövedelme nem volt, akkor bevallást sem kell benyújtania.

Aki nem módosítja a bevallási tervezetét, vagy saját maga nem készít és nem nyújt be szja-bevallást, azt a NAV tizenöt napos határidővel figyelmezteti, hogy pótolja a hiányt. Ha ez elmarad, akkor a NAV ötvenezer forint mulasztási bírsággal büntethet.

A fizetendő személyi jövedelemadóra és egészségügyi hozzájárulásra idén is kérhető pótlékmentes részletfizetés a személyijövedelemadó-bevallásban, ha összegük nem haladja meg a kétszázezer forintot. Az első részlet megfizetésének határideje 2019. május 20.

Nagyon fontos az 1+1 százalék

Az Azénpénzem.hu idén is arra kér minden adózót, hogy rendelkezzen a személyi jövedelemadójának 1+1 százalékáról. 1 százalékot regisztrált civil szervezet, további 1 százalékot pedig technikai számmal rendelkező egyház vagy idén kiemelt előirányzatként a Nemzeti Tehetség Program kaphat. A rendelkezést május 20-ig lehet benyújtani az online felületen vagy az 18SZJA jelű személyijövedelemadó-bevallás részeként (18SZJA-EGYSZA lapjának kitöltésével), illetve az ÁNYK kitöltőprogrammal készített 18EGYSZA jelű nyomtatványon lezárt borítékban, továbbá a felsoroltaktól függetlenül a 18EGYSZA jelű nyomtatvány adattartalmával egyező nyilatkozati lapon, lezárt borítékban. A rendelkezés csak akkor lesz érvényes, ha az adózó befizette az adóját, és nincs adótartozása.

Legyünk öntudatos adózók, rendelkezzünk a befizetésünk 1 százalékáról! Néhány perc időráfordítással segítsük azok munkáját, akik számunkra fontos célokért dolgoznak.

További fontos cikkeink, amik segítik az szja-bevallást:

Itt vannak a NAV válaszai az adóbevallással kapcsolatban

Öt évre visszamenőleg is kérhető az szja-kedvezmény a kiemelt betegségek után

Így adózik a diákmunka 2018-ban

Továbbtanulásnál így változik a családi pótlék és a családi adókedvezmény

Ingatlant adott el? Erre figyeljen az adóbevallásban!

Küldöldön van bankszámlája? Legyen résen a bevallással!

Nyugdíjbiztosítás: figyeljen az adójóváírásra!Ha ezt hasznosnak találta, lájkolja és kövesse az azénpénzem facebook oldalát, és látogassa meg máskor is közvetlenül honlapunkat!

Szerző: Lovas Judit
Címkék: szja, személyi jövedelemadó, adóbevallás, bevallás, adó, NAV, adóhatóság, kedvezmény, adójóváírás, jövedelem